Eingangszahlungen als Guthaben + Anzahlung buchen

Die Anzahlung wird nur auf das Guthabenkonto gebucht, und erst mit Rechnungsstellung versteuert:

Es kommt die Abfrage: soll das Guthaben zur Zahlung der Rechnung hinzugezogen werden?

Oder Du arbeitest mit Anzahlungsrechnung plus Schlußrechnung. Geht über Modul Auftrag. Nicht Basisversion.

Darin wird die Anzahlung sofort versteuert.

Zitat von homeofkitchen

jetzt haben wir grade das Problem, alle Zahlungen die wir in 2024 erhalten haben, müssen in 2024 versteuert werden (eigentlich im richtigen Monat)

Zitat von homeofkitchen

, wenn der Kunde aber noch nichts bestellt hat...

Und wo ist da der Leistungsaustausch?

Ich würde mich hier an fachkundiger Stelle erkundigen - das Umsatzsteuergesetz fußt auf Leistungsaustausch. Wenn weder eine Rechnung noch eine Leistung stattgefunden hast, könntest du falsch liegen.

Zitat von homeofkitchen

Leistungsaustausch oder nicht, EIngangszahlungen die man in Dezember 2024 erhält, muss man in Dezember 2024 auch versteuern, auch wenn noch keine Leistung erfolgt ist! Ausser man versteuert im Ist verfahren, ab einen bestimmten Umsatz geht das aber nicht mehr...

Du verkennst die Regelungen des UStG und solltest Dich insoweit beraten lassen. Im Prinzip hat Dir der Kunde nichts anderes als ein ungewolltes Darlehen gewährt bzw. Dir die Liquidität erhöht. Das UStG erfordert immer eine im Rahmen des Leistungsaustausches erbrachte Leistung.

Zitat von homeofkitchen

Bitte um Lösungen, solche Kommentare bringen mich kein mm weiter, vielen Dank an alle Leser!

Nur, weil die zutreffende Lösung nicht Deiner Erwartung entspricht?

Zitat von homeofkitchen

wenn der Kunde aber noch nichts bestellt hat...

Zitat von G5011

Ich würde mich hier an fachkundiger Stelle erkundigen - das Umsatzsteuergesetz fußt auf Leistungsaustausch. Wenn weder eine Rechnung noch eine Leistung stattgefunden hast, könntest du falsch liegen.

Eben das ist der Fall.

Samm hat doch schon eine Lösung gepostet: Auftrag plus.

Ich habe von paar Jahren so das Geld vom Kunden über die Einzahlung in Dezember erhalten (war sein Wunsch) und im Folge Jahr die durchgeführte Arbeiten abgerechnet. Mit Steuerberater abgesprochen.

Abschlags- und Schlussrechnungen

Mithilfe von WISO MeinBüro lassen sich Abschlagszahlungen und die dazugehörigen Schlussrechnungen verwalten, die Sie mit Ihren Kunden vereinbart haben.

handbuch-desktop.meinbuero.de

Zitat von homeofkitchen

Zitat von SAMM

Oder Du arbeitest mit Anzahlungsrechnung plus Schlußrechnung. Geht über Modul Auftrag. Nicht Basisversion.

Darin wird die Anzahlung sofort versteuert.

Das würde gehen, wenn der Kunde was bestellt, dann bezahlt, wir dann später liefern, dann kann ich eine Anzahlungsrechnung erstellen, wenn der Kunde aber noch nichts bestellt hat...

Der Kunde wird aber im kommenden Jahr bestellen, ansonsten braucht er doch nicht in Vorleistung gehen oder 😊

Über die Anzahlungsrechnung im Auftrag wird es korrekt abgewickelt.

Unter Stammdaten, Kunden, Statistik kann man den Saldo sehen (Kontoauszug liefert kompletten Überblick), also auch den Guthaben.

Zitat von Michael1972

Ich interpretiere das so, dass der homeofkitchen schon an Lösungsvorschlägen interessiert ist und nicht an Fach-Diskussion.

So wie Anwender es nunmal wollen, konkrete Anleitung was genau zu tun ist bei Ihrem Problem. Und keine Diskussionen.

Jeder Lösungsvorschlag bedarf aber einer vorherigen zutreffenden steuerlichen Beurteilung. Und ohne Auftrag Bestellung liegt nun einmal weder eine Leistung im Leistungsaustausch noch eine Anzahlung im umsatzsteuerlichen Sinne vor. Und die Lösung habe ich genannt.

homeofkitchen

Versuche mal, das als Gutschein zu verbuchen. (#2 von SAMM ?).

Denn wie miwe4 schon schrieb:

Zitat von miwe4

Und ohne Auftrag Bestellung liegt nun einmal weder eine Leistung im Leistungsaustausch noch eine Anzahlung im umsatzsteuerlichen Sinne vor

Aber: Steuerberater fragen!! Ist einfacher.

Zitat von Michael1972

evtl. weiss er nun aber trotzdem noch nicht was zu tun ist, wie er die Eingänge verbuchen muss.

Ich poste mal den link, wenns nicht genehm ist, weglöschen. Aber Datev ist ja nicht wirklich ein Konkurrenzprodukt

Das weiß er damit immer noch nicht, da es dort um eine Anzahlung geht und die liegt hier aus umsatzsteuerlicher Sicht gerade nicht vor. Noch einmal, die Zahlung steht mit keinerlei Leistung in irgendeinem Zusammenhang. Der Link geht in diesem Fall also voll am Sachverhalt (Thema) vorbei. Man kann doch nicht mit Gewalt etwas buchungstechnisch gestalten wollen, was allen steuerrechtlichen Regelungen widerspricht.

Hallo homeofkitchen,

Zitat von homeofkitchen

Wie buche ich die Eingangszahlung als Guthaben auf das Kundenkonto und gleichzeitig auf das Anzahlungskonto?

Wenn dann die Rechnung erstellt wird, müsste diese den offenen Betrag, vom Kundenkonto weg ziehen und vom Anzahlungskonto, damit ich nicht doppelt UST bezahle...

Hier zeige ich Dir, wie Du bewerkstelligen kannst, daß das Kunden Guthaben besteht bleibt und auch die Anzahlung im letzen Jahr versteuert wird ohne doppelt UST zu zahlen.

1. Die Zahlungszuordnung des Eingangsbetrag vom letzten Jahr erfolgt auf das Kundenguthaben. (Wie das geht, steht in dem Beitrag).
2. Zugleich auf dem Verrechnungskonto (mit persönlichem Vermerk über Tabellen Kategorie Farben) den gleichen fiktiven Anzahlungsbetrag als Erlös mit (oder ohne) Steuer - wie auch immer beurteilt wird, ob da eine Leistungsabsicht gegeben ist - im letzen Jahr buchen.
3. Mit Rechnungsstellung im nächsten Jahr die Schlußzahlung und das verbliebene Guthaben der Anzahlung auf die Rechnung buchen.
   Das Guthaben wird mit Buchungsdatum der Zahlung der Rechnung im neuen Jahr gebucht
4. Auf dem Verrechnungskonto zum Datum im neuen Jahr die gleiche Buchung wie unter 2. im Minus aufhebend buchen.